劳务公司账务处理

收到劳务费，开具*****、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金、支付派遣人员的工资、缴纳社保、计提增值税（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）、期末结转。

1、收到劳务费，开具*****，

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金，

借：主营业务成本，

贷：应付职工薪酬—工资，

应付职工薪酬—单位社保，

3、支付派遣人员的工资，

借：应付职工薪酬—工资，

贷：银行存款，

其他应付款—个人社保，

应交税费—个人所得税，

4、缴纳社保

借：应付职工薪酬—单位社保，

贷：银行存款，

5、计提增值税（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保），

借：主营业务成本，

贷：应交税费—应交增值税。

6、期末结转，

借：本年利润，

贷：主营业务成本，

管理费用，

借：主营业务收入，

贷：本年利润。