现金管理的基本原则是什么

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理.依据《现金管理暂行条例》,现金管理的基本原则是:

第一,开户单位库存现金一律实行限额管理.

第二,不准擅自坐支现金.坐支现金容易打乱现金收支渠道,不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理.

第三,企业收入的现金不准作为储蓄存款存储.

第四,收入现金应及时送存银行,企业的现金收入应于当天送存开户银行,确有困难的,应由开户银行确定送存时间.

第五,严格按照国家规定的开支范围使用现金,结算金额超过起点的,不得使用现金.

第六,不准编造用途套取现金.企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金,应从开户银行提取,提取时应写明用途,不得编造用途套取现金.

第七,企业之间不得相互借用现金.

现金管理的目的

企业现金管理的最主要目标是持有足够的现金以支付各种业务往来需要,同时将闲置资金减少到最低程度.现金管理的对象是现金的循环和周转的过程.其管理的目标在保证流动性的基础上,追求效益的最大化.一方面企业要加强财务控制,挤压资金成本;另一方面市场竞争压力大,要求企业有效管理现金,以避免现金失控而危及企业生存.

现金管理十分重要,关系到企业的生存和发展.现金管理又十分复杂,几乎很难找到一个十全十美的管理模式,既能满足企业各种持有动机的要求,又能充分使用企业内部资金调控能力和外部金融市场的变化;既要使现金的持有机会成本最低、又要力求避免现金短缺对企业造成的伤害.

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