上年度企业所得税补计提的会计分录如何编制?

企业上年度所得税计提、缴纳、结转，应通过以前年度损益调整科目、应交税费相关二级科目、银行存款科目，以及利润分配相关二级科目进行核算。

税金附加，企业会计准则使用以前年度损益调整代替所得税费用。计提：小企业会计准则：借：所得税费用、利润分配-未分配利润，企业会计准则：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-所得税，缴纳：借：应交税费-所得税，贷：银行存款。

补计提去年的所得税补提时：借：调整以前年度损益，贷：应交税费-应交所得税。交税时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款等。同时：借：利润分配-未分配利润，贷：调整以前年度损益。

补缴上年企业所得税如何做分录?

1、补充计提企业所得税时：借：以前年度损益调整贷：应交税费——

2、会计分录如下：借：以前年度损益调整贷：应缴税金——

3、补交企业所得税会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整，以前年度损益调整（priorperiodadjustments是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。

4、对于被税务局检查需要补交的以前年度的企业所得税，在编制利润表时，需要通过以前年度损益调整科目来反映。

5、小企业会计准则是未来适用法，也就是说，以前年度的收支，在本期发生了退回等，确认为本期收支。所有称为未来适用法，不用追溯，所有没有以前年度损益调整科目。

6、补缴所得税一般分为两种种是已经计提的，这种情况下，直接支付即可，其分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。另外一种是跨年没有计提的，这种情况下，需要先补充计提，然后再缴纳，其分录为，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。

补提往年企业所得税会计分录怎么写

缴纳：借：应交税费-所得税，贷：银行存款。

补计提去年的所得税补提时：借：调整以前年度损益，贷：应交税费-应交所得税。交税时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款等。同时：借：利润分配-未分配利润，贷：调整以前年度损益。

企业补提所得税如何做分录，具体如下：补提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。将以前年度损益调整科目转入未分配利润：借：利润分—未分配利润，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。

补提去年所得税会计分录。

1、企业上年度所得税计提、缴纳、结转，应通过以前年度损益调整科目、应交税费相关二级科目、银行存款科目，以及利润分配相关二级科目进行核算。

2、补计提去年的所得税补提时：借：调整以前年度损益，贷：应交税费-应交所得税。交税时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款等。同时：借：利润分配-未分配利润，贷：调整以前年度损益。

3、补计提企业上年度所得税的会计分录，补计提上年所得税的时候，借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，结转以前年度损益调整，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用交上年企业所得税的时候，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。

4、以前年度损益调整企业上年度未提所得税，应通过以前年度损益调整等科目以及应交税费等科目核算。以前年度损益调整是指对以前年度财务报表中的重大错误的更正。应交税费是指企业根据一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

补计提企业所得税的会计分录怎么做?

1、您好，如果是本年度发生的费用，未跨年。则按照正常处理分录即可借：所得税费用贷：应交税费——

2、补计提企业上年度所得税的会计分录，补计提上年所得税的时候，借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，结转以前年度损益调整，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用交上年企业所得税的时候，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。

3、对于被税务局检查需要补交的以前年度的企业所得税，在编制利润表时，需要通过以前年度损益调整科目来反映。

4、企业补计提企业所得税，应设置以前年度损益调整科目进行核算，支付所得税时，应计入应交税费科目核算。

5、企业缴纳所得税般是分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，实行多退少补的办法。有些企业在汇算清缴后，需要补缴以前年度所得税税款。

6、关于补交企业所得税会计分录怎么做的如下：首先，补交企业所得税需要结合该企业的实际情况进行处理，如果企业之前已经进行了税费的计提和缴纳，在此基础上进行调整即可。以下是具体的步骤：计算应补金额：根据补交所得税的金额计算出应该补交的税款金额。