最新的增值税和企业所得税规划怎么做？

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八

(^_-)

月

[课程背景]

每个经营者都追求收益最大化。一个老板投诉，努力了一年，赚了100多万，将近一半交税。怎样做才能减轻税负？你能计划吗？

有人认为，想少缴税，就和税务局有圈子关系；

还有人认为，如果你想少缴税，那就靠会计，和生意无关——这样对吗？

这些做法可能会陷入规划的陷阱，那么应该如何规划呢？

虽然营的整体改革已经进行，但是增值税领域有两套政策并行，导致增值税的各种负面政策。增值税怎么规划？增值税不可避免的影响企业所得税，那么后改革时代如何规划？

[讲师介绍]

王会理

国家税务总局党校、扬州税务学院副教授。

中级会计师和注册税务师

从事税务工作30年，经历过税务部门多个岗位，具有丰富的税务工作经验和扎实的税务理论基础。省内***教师，现就职于扬州税务学院。近年来的主要教学方向：营改难点分析及风险应对；增值税申报表的分析与核算；企业所得税政策及申报单填写与风险防范、纳税差异及风险防范。

[教学大纲]

一、筹划的基础知识

(一)规划的目的

减轻税负是规划的首要目的

第二个目的是规避税收风险，争取零税收风险

第三个目的是维护主体的合法权益

第四个目的是提高自身的经济效益

第五个目的是获取资金的时间价值

(二)规划方法

1、税收优惠政策的运用

2.选择最佳方案

3.使用税收政策

4.使用会计法规

5.税负转嫁

(3)步骤

1、规划企业的基本情况和需求分析

2.规划企业相关财税政策的存货分类

3.规划企业纳税评估与分析

4.税务规划方案的设计和起草

5.税收筹划方案实施跟踪及绩效评价

(四)风险规划

1.政策风险

2.运营风险

3.商业风险

4.执法风险

二、结合政策及案例讲解增值税筹划

(一)增值税纳税人身份的规划

(二)增值税计税依据的规划

(三)增值税税率的规划

(4)增值税减免税规划

(e)税务*****的规划和风险

三、结合政策及案例讲解企业所得税筹划

(一)企业改革和增加的规划

(二)企业所得税筹划方法及综合案例

(三)企业所得税收入的规划

(四)拟从收入中扣除的规划项目

(e)递延税款支付的规划

(六)免税项目和减免税优惠项目的规划

【案例精选】

——国家税务总局制定了《异常增值税扣税凭证处理操作规程》。输入转出后可以转回吗？企业所得税增加了吗？

——未收集4.30之前发生的服务。现在应该交什么税？

——施工企业异地预付3%，甲方要11%的专用*****。能打开吗？

——施工企业收到预付款需要提前缴税。纳税义务什么时候发生？

——堕落税率，购买凭证的要求有变化吗？怎么才能最大化扣费？沙子是农产品吗？如果不是，为什么？酒店购买农民生产的蔬菜，农民代表自己去税务机关开具*****。现在可以****简化，提供身份证。拿到*****的一方如何规避风险？

——一般纳税人一般计税方法-都有特价票吗？

——选择简单的计税方式——不要特价机票吗？

——简单计税到一般计税有36个月的限制，那么一般计税到简单计税有限制吗？大量阵营选择简单的计税有什么技巧吗？怎么规划才是最好的？

——小规模纳税人-不能买特价票吗？要的话可以扣吗？

——使用的固定装置的*****是否

——四大行业纳税人销售4.30之前用过的商品如何纳税？

——Do酒店销售自制月饼要缴纳17%或6%的增值税？

——***能省税吗？

——代垫交运输费。开特价票是学来的？

——租贷套餐，存款核算熟练。

——个人车辆燃油费用，燃油票怎么扣？法人购买的车可以投入固定资产吗，可以交油票和维修费吗？

——总行调拨货物时，网络结算由谁缴税？

——资产负债表中金额较大的其他应收款与增值税是否有关系？

——房地产投资要缴纳增值税吗？

——劳务派遣可以分期付款，那么如何开具*****会影响企业所得税？

——小规模纳税人租房产，如何分享年租金收入享受每月小微政策？

—— A公司是从事管道天然气销售的一般纳税人。你是如何利用改革阵营的政策来规划的？

——家企业开设了食堂，方便员工。食堂应该怎么做账？食堂从菜市场的小贩那里买食材。没有*****怎么办？

—— 2016年12月发生的费用票尚未预订。2017年还能订吗？

[时间和地点]

时间：2017年8月26日

地点：苏州会议中心(在道前街100号和杨钰巷交界处)

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