利率敏感性缺口是指金融机构在债务融资和资产投资中所面临的利率风险。它是指银行的资产和负债之间的利率敏感度差异，即利率变化对银行利润的影响。当银行的资产和负债之间的敏感度存在差异时，就会出现利率敏感性缺口。

利率敏感性缺口计算公式为：

利率敏感性缺口=（资产的平均到期时间×资产金额）-（负债的平均到期时间×负债金额）

其中，资产的平均到期时间是指银行资产的平均期限，负债的平均到期时间是指银行负债的平均期限。

利率敏感性缺口的正负值表示银行在利率变化时的敏感度。当利率敏感性缺口为正时，表示银行的资产期限短于负债期限，如果利率上升，银行的资产收益将下降，负债成本将上升，从而导致银行利润下降。当利率敏感性缺口为负时，表示银行的资产期限长于负债期限，如果利率上升，银行的资产收益将上升，负债成本将下降，从而导致银行利润上升。

银行可以通过合理的资产负债管理来控制利率敏感性缺口，以降低利率风险。例如，银行可以通过调整资产和负债的期限结构，使利率敏感性缺口保持在适当的范围内。此外，银行还可以使用利率衍生品等工具来对冲利率风险。